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新田鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一條  為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，提高管理水平和資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定》《安徽省內(nèi)部審計(jì)條例》《宣城市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展的實(shí)施意見》等法律法規(guī)及規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。

第二條  在鎮(zhèn)黨委領(lǐng)導(dǎo)下，組建由鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)同志任組長，紀(jì)檢、財(cái)政、水利、交通等多部門協(xié)同配合的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)審日常工作和協(xié)調(diào)。

第三條  內(nèi)部審計(jì)組成員應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)、會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍應(yīng)當(dāng)保持相對穩(wěn)定，根據(jù)工作需要，及時調(diào)整內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員依法履行審計(jì)職責(zé)受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

第四條  內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)鎮(zhèn)黨委政府批準(zhǔn)，可以聘請有資格的專業(yè)人員參與內(nèi)部審計(jì)工作，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會機(jī)構(gòu)承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

第五條  內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)法律、法規(guī)和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到客觀公正、實(shí)事求是、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、保守秘密。

第六條  內(nèi)部審計(jì)工作所需的經(jīng)費(fèi)，列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算。

第七條  內(nèi)部審計(jì)工作范圍：

（一）對鎮(zhèn)級財(cái)政收入和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。

（二）對本鎮(zhèn)各村（社區(qū)）的財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)政專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（三）對本鎮(zhèn)重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排“三重一大”事項(xiàng)的審計(jì)。

（四）根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府的要求，對重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。

（五）受鎮(zhèn)黨委委托，對本鎮(zhèn)所屬各村（社區(qū)）的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（六）對本鎮(zhèn)集體投資的小型基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（七）積極開展對本單位及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況，內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風(fēng)險管理情況的審計(jì)。

（八）法律、法規(guī)規(guī)定和鎮(zhèn)黨委、政府以及區(qū)審計(jì)局要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第八條  內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)：

（一）檢查會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、預(yù)決算、資金、財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。

（二）提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的建議。

（三）對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

（四）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出制止決定，并向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。

（五）對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項(xiàng)移送鎮(zhèn)紀(jì)委進(jìn)一步審理。

第九條  內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，確定年度內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；定期聽取匯報(bào)，研究部署工作；部署年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告和解決內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問題，并督促站所、村社區(qū)落實(shí)審計(jì)意見，保障內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)。

第十條  內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，組成審計(jì)小組，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目所在部門有關(guān)情況，編制審計(jì)方案，并在實(shí)施審計(jì)3日前，向被內(nèi)部審計(jì)部門送達(dá)審計(jì)通知書。

第十一條  內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定辦理：

（一）通過檢查、查詢、監(jiān)督盤點(diǎn)等方法實(shí)施審計(jì)；

（二）通過收集原件、原物或者復(fù)制、拍照等方法取得證明材料；

（三）對內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議和談話內(nèi)容作出記錄；

（四）記錄內(nèi)部審計(jì)實(shí)施過程和查證結(jié)果。

第十二條  審計(jì)人員對被審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)做出客觀公正的審計(jì)結(jié)論。審計(jì)結(jié)論應(yīng)與被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人見面簽字后，報(bào)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組。

第十三條  經(jīng)鎮(zhèn)黨委會議同意后，內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)公開審計(jì)結(jié)果，但法律、法規(guī)規(guī)定的涉密事項(xiàng)除外。

第十三條  被內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)論提出的問題及建議進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果以書面形式報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

第十四條  被審計(jì)對象違反本制度，拒絕接受或者不配合開展內(nèi)部審計(jì)工作，提供的資料不真實(shí)、不完整或者拒不執(zhí)行審計(jì)決定的，由鎮(zhèn)政府責(zé)令改正；拒不改正的，對負(fù)有直接責(zé)任和其他責(zé)任的人員給予紀(jì)律或者行政處分。

第十五條  內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)向區(qū)審計(jì)局及時報(bào)送相關(guān)資料及報(bào)表。

第十六條  本制度由鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。

第十七條  本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。