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關(guān)于印發(fā)《2020年宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審機(jī)構(gòu)參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)(審核) 考核辦法》的通知

 

庫內(nèi)各協(xié)審機(jī)構(gòu)：

經(jīng)局黨組研究，現(xiàn)將《2020年宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審機(jī)構(gòu)參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（審核）考核辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

 

 

 

2020年5月12日

 

 

抄送：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處、區(qū)直各有關(guān)單位。

2020年宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審機(jī)構(gòu)參與

政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)(審核)考核辦法

 

 根據(jù)《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》、《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算管理暫行辦法》、《宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審機(jī)構(gòu)參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》等規(guī)定，對(duì)宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審機(jī)構(gòu)實(shí)行考核，考核對(duì)象為庫內(nèi)協(xié)審單位，以2020年1月1日為節(jié)點(diǎn)分類進(jìn)行考核，兩類考核分別以100分計(jì)，實(shí)行扣分制，扣完為止，最終以加權(quán)平均分作為年度考核結(jié)果。 

一、審計(jì)機(jī)關(guān)分派審計(jì)的項(xiàng)目(2020年1月1日之前招標(biāo)400萬及以上的項(xiàng)目)

(一)審計(jì)實(shí)施

1、協(xié)審任務(wù)接收。接到項(xiàng)目協(xié)審?fù)ㄖ?，協(xié)審單位宣州區(qū)負(fù)責(zé)人應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)到審計(jì)局領(lǐng)取資料，逾期未領(lǐng)的，扣1分；

2、領(lǐng)取審計(jì)項(xiàng)目資料后，按規(guī)定進(jìn)行資料完整性審查。如不完整應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)提交補(bǔ)充資料清單，如完整，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)以電話或書面方式予以反饋，未按時(shí)提交補(bǔ)充資料清單或未及時(shí)反饋的，扣1分； 

3、項(xiàng)目資料完整后， 7個(gè)工作日內(nèi)提交審計(jì)實(shí)施方案(審計(jì)通知書)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)勘察，未按時(shí)按質(zhì)提交審計(jì)實(shí)施方案(審計(jì)通知書)的，扣2分。

4、項(xiàng)目審計(jì)人員。協(xié)審人員必須為投標(biāo)文件中的擬派造價(jià)咨詢?nèi)藛T(合同履行期間從業(yè)人員發(fā)生變動(dòng)的，報(bào)審計(jì)局備案，原則上每年只能變更一次)，按照審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，安排2名及以上專業(yè)人員從事項(xiàng)目審計(jì)，其中協(xié)審項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須為造價(jià)師。少派人員或?qū)徲?jì)過程中擅自調(diào)換人員的，每人次扣10分；查勘現(xiàn)場(chǎng)、審計(jì)對(duì)賬、重大問題協(xié)商等工作協(xié)審項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須參加，否則，每次扣2分。

5、核對(duì)過程中不填寫審計(jì)對(duì)賬記錄或不按要求填寫的，每次扣1分。

(二)審計(jì)質(zhì)量

1、協(xié)審單位應(yīng)實(shí)行協(xié)審人員、協(xié)審項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、協(xié)審單位技術(shù)負(fù)責(zé)人三級(jí)復(fù)核，無三級(jí)復(fù)核的每次扣2分。

2、經(jīng)審計(jì)組復(fù)核，發(fā)現(xiàn)審核結(jié)論誤差率在±3%之上時(shí)，誤差率每超±1%，扣10分(按插入法進(jìn)行計(jì)算)。并按以下方式扣減當(dāng)次審計(jì)服務(wù)費(fèi)：審計(jì)誤差率在±(3%—5%)之間(不含3%，含5%)，扣減當(dāng)次審計(jì)服務(wù)費(fèi)的20%；誤差率在±(5%—7%)(不含5%，含7%)，扣減當(dāng)次審計(jì)服務(wù)費(fèi)50%；誤差率在±(7%-10%)的(不含7%，含10%)，第一次扣除其該項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)費(fèi)，第二次出現(xiàn)除扣除其該項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)費(fèi)外，還將處以該項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)費(fèi)10%-30%的罰金，第三次出現(xiàn)即取消該協(xié)審機(jī)構(gòu)的協(xié)審資格；誤差率超過±10%的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消該協(xié)審機(jī)構(gòu)協(xié)審資格。

3、經(jīng)審計(jì)組復(fù)核，發(fā)現(xiàn)重大質(zhì)量問題的，扣10分。

4、對(duì)審計(jì)組審計(jì)復(fù)核意見無書面反饋意見的，每次扣2分。

5、未按照審計(jì)機(jī)關(guān)格式及內(nèi)容的要求提供審核報(bào)告、審計(jì)證明材料或者附件不全的，對(duì)上次指出的問題未徹底糾正的，每退回一次扣5分。

(三)審計(jì)效率

協(xié)審單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)施項(xiàng)目完成時(shí)限相關(guān)規(guī)定，未經(jīng)審計(jì)局同意，超過《宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審機(jī)構(gòu)參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》規(guī)定時(shí)限，每超過1天扣2分。一個(gè)年度內(nèi)超期累計(jì)達(dá)到5個(gè)以上審計(jì)項(xiàng)目的，暫停委托審計(jì)業(yè)務(wù)1年。對(duì)特殊情況提請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)書面批準(zhǔn)延長或項(xiàng)目停審，經(jīng)批準(zhǔn)的延長時(shí)間不計(jì)入考核時(shí)限。

(四)資料歸檔

協(xié)審單位提交審核報(bào)告10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將審計(jì)項(xiàng)目形成的審計(jì)資料(含電子文檔)及建設(shè)單位提供的原始送審資料整理完善后移交給審計(jì)局，未按時(shí)移交的，扣2分；發(fā)生資料缺失的，扣2分。

(五)審計(jì)成果加分

有以下審計(jì)成果的可以加分，加分不封頂。

1、向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)及時(shí)移交重大違紀(jì)違法案件線索，并被采納的，一項(xiàng)次加10分；

2、審核報(bào)告中從體制、機(jī)制層面提出了審計(jì)建議，得到采用的，一項(xiàng)次加10分；

3、審核報(bào)告中對(duì)審計(jì)結(jié)果按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行了效益性分析的，加10分

二、項(xiàng)目建設(shè)單位委托審核的項(xiàng)目(2020年1月1日之后招標(biāo)的項(xiàng)目和2020年1月1日之前招標(biāo)400萬以下的項(xiàng)目)

審計(jì)機(jī)關(guān)將按照計(jì)劃對(duì)已完成價(jià)款結(jié)算審核的項(xiàng)目進(jìn)行抽查復(fù)審，主要包括以下內(nèi)容：

(一)協(xié)審單位須與建設(shè)單位簽訂協(xié)審服務(wù)合同，合同應(yīng)對(duì)審核時(shí)間、派駐造價(jià)師、審核誤差率處罰(參照審計(jì)機(jī)關(guān)分派項(xiàng)目處罰條款)等進(jìn)行明確約定。未明確的每個(gè)項(xiàng)目扣5分。

(二)協(xié)審單位對(duì)不具備審核條件的項(xiàng)目開展審核的，每個(gè)項(xiàng)目扣5分。

(三)協(xié)審單位應(yīng)在資料完整后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，并按照要求開展三級(jí)復(fù)核。未按要求實(shí)施的每個(gè)項(xiàng)目扣2分。

(四)審核結(jié)論誤差率在±3%之上時(shí)，誤差率每超±1%，扣10分(按插入法進(jìn)行計(jì)算)。當(dāng)年度抽查項(xiàng)目出現(xiàn)誤差率超過±10%的，取消該協(xié)審單位一年的協(xié)審資格。

(五)協(xié)審單位應(yīng)在審核結(jié)束后提交一份完整審核檔案交建設(shè)單位存檔備查，辦理好移交手續(xù)。未提交的每個(gè)項(xiàng)目扣10分。

(六)協(xié)審單位在審核結(jié)束后未按要求將審核情況錄入宣州區(qū)審計(jì)局項(xiàng)目投資審計(jì)系統(tǒng)的每個(gè)項(xiàng)目扣1分。

協(xié)審單位受到建設(shè)單位、施工單位等相關(guān)單位投訴舉報(bào)的，審計(jì)機(jī)關(guān)將單獨(dú)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審，查實(shí)后按照相關(guān)工作紀(jì)律進(jìn)行處理。

三、工作紀(jì)律

(一)審計(jì)機(jī)關(guān)分配的項(xiàng)目未經(jīng)宣州區(qū)審計(jì)局允許私自接收被審計(jì)單位送審資料、或建設(shè)單位委托的項(xiàng)目未經(jīng)建設(shè)單位允許私自接收施工單位送審資料，以及未經(jīng)允許單獨(dú)進(jìn)行踏勘現(xiàn)場(chǎng)、初審核對(duì)及私自交換意見的，扣5分。

(二)有下列情形之一，取消該協(xié)審單位的協(xié)審資格。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

1、未按照《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算管理暫行辦法》主動(dòng)申請(qǐng)回避的；

2、將審核業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包或分包給其他單位或個(gè)人的；

3、嚴(yán)重失職、業(yè)務(wù)水平低劣或故意出具含有虛假、高估冒算、帶有偏見、誤導(dǎo)性的審核報(bào)告，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

4、未對(duì)項(xiàng)目在工程招投標(biāo)、工程變更管理及其他違反基本建設(shè)程序等重大問題進(jìn)行審核的；

5、審核中故意隱瞞審核發(fā)現(xiàn)問題的；

6、審核中徇私舞弊、濫用職權(quán)的；

7、索賄、受賄及發(fā)生其他重大過失等情況的。

四、考核結(jié)果運(yùn)用

在合同期內(nèi)，對(duì)三年綜合考核結(jié)果得分甲級(jí)第一名、乙級(jí)前兩名的協(xié)審機(jī)構(gòu)直接近入下一輪“協(xié)審庫”。自2020年開始兩類考核加權(quán)平均分低于60分為不合格，宣州區(qū)審計(jì)局將取消其協(xié)審資格，并不得參加宣州區(qū)審計(jì)局下次協(xié)審入庫。

本辦法之2020年元月1日起實(shí)施。