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宣州區(qū)審計(jì)局印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)宣州區(qū)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋的實(shí)施方案》的通知

本局各科室、中心：

現(xiàn)將《關(guān)于推進(jìn)宣州區(qū)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋的實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

                                                        2020年3月18日

關(guān)于推進(jìn)宣州區(qū)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋的實(shí)施方案

為扎實(shí)推進(jìn)我區(qū)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋工作，根據(jù)安徽省審計(jì)廳《關(guān)于推進(jìn)全省財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋的實(shí)施方案》、宣城市審計(jì)局《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)全市財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋實(shí)施方案的通知》和上級(jí)有關(guān)工作部署,結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本方案。

一、工作目標(biāo)

為全面落實(shí)上級(jí)工作部署，加強(qiáng)審計(jì)“兩統(tǒng)籌”，推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)區(qū)級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋，拓展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)，推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效，促進(jìn)中央和省、市、區(qū)重大決策部署的貫徹落實(shí)，為實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化服務(wù)。

二、實(shí)施內(nèi)容和任務(wù)安排

(一)數(shù)據(jù)采集。自2017年起，區(qū)審計(jì)局已開(kāi)展本級(jí)預(yù)算單位(包括一級(jí)、二級(jí)預(yù)算單位)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集工作。今年，根據(jù)省審計(jì)廳部署，全面推進(jìn)區(qū)級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送工作。區(qū)審計(jì)局要摸清各級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位基數(shù)，調(diào)查了解單位財(cái)務(wù)軟件使用情況，確認(rèn)核算方式、財(cái)務(wù)軟件及數(shù)據(jù)庫(kù)類(lèi)型等基礎(chǔ)信息，按照規(guī)定的報(bào)送范圍和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，全面采集一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

(二)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。區(qū)審計(jì)局要及時(shí)將采集的一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，加強(qiáng)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)的校驗(yàn)、審核，并落實(shí)責(zé)任，保證標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性。區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)所轄單位的標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)再審核，并在規(guī)定時(shí)點(diǎn)前匯總上報(bào)。

(三)數(shù)據(jù)分析。區(qū)審計(jì)局從相關(guān)科室抽調(diào)具備數(shù)據(jù)分析能力的審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，組建全區(qū)數(shù)據(jù)分析人才團(tuán)隊(duì)或配備專(zhuān)業(yè)人才，開(kāi)展數(shù)據(jù)分析工作。區(qū)審計(jì)局要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)法規(guī)庫(kù)建設(shè)，及時(shí)收集新出臺(tái)的法律法規(guī)、政府規(guī)章、規(guī)范性文件和政策性文件，提出審計(jì)思路和實(shí)施路徑，為構(gòu)建數(shù)據(jù)審計(jì)模型服務(wù)。

(四)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和核查 

1、采取“大數(shù)據(jù)分析與審計(jì)核查相結(jié)合”審計(jì)模式。以財(cái)政預(yù)算指標(biāo)、國(guó)庫(kù)集中支付等數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行全覆蓋數(shù)據(jù)分析,根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行延伸審計(jì)核查。涉及正在開(kāi)展或即將開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的單位，由現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組負(fù)責(zé)核實(shí)；涉及未開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的單位，對(duì)于問(wèn)題性質(zhì)較為嚴(yán)重、疑點(diǎn)比較集中的，由審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，對(duì)于其他一般性問(wèn)題、疑點(diǎn)較為分散的，請(qǐng)各單位自行核查并向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)書(shū)面反饋結(jié)果。

2、采取“預(yù)算執(zhí)行+N”審計(jì)模式。

(1)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間范圍包含上一年度的，將部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告反映；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間范圍不含上一年度的，需單獨(dú)出具部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告。

(2)與干部日常監(jiān)督審計(jì)核查相結(jié)合。將上一年度的部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況作為審計(jì)重點(diǎn)，納入干部日常監(jiān)督審計(jì)核查報(bào)告。

(3)與專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。將部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與政策跟蹤、專(zhuān)項(xiàng)資金、重點(diǎn)事項(xiàng)等審計(jì)相結(jié)合，每年選擇部分預(yù)算資金規(guī)模較大、項(xiàng)目較多的一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。對(duì)其他一級(jí)預(yù)算單位5年內(nèi)至少審計(jì)(含干部日常監(jiān)督審計(jì)核查)1次。在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，適時(shí)開(kāi)展上下聯(lián)動(dòng)審計(jì)，深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋向縱深發(fā)展。

(五)審計(jì)成果運(yùn)用

1、促進(jìn)審計(jì)整改。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和疑點(diǎn)核查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，統(tǒng)一納入本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告，向區(qū)委審計(jì)委員會(huì)、區(qū)人大常委會(huì)和區(qū)政府報(bào)告，統(tǒng)一落實(shí)整改。區(qū)審計(jì)局要建立預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改臺(tái)賬，實(shí)行清單動(dòng)態(tài)管理，督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)到位。

2、加大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)。區(qū)審計(jì)局按照要求，統(tǒng)一公開(kāi)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果及整改情況，督促被審計(jì)單位及時(shí)公開(kāi)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和疑點(diǎn)核查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

 三、保障措施

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)審計(jì)局推進(jìn)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋工作，由局長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)組織協(xié)調(diào)，相關(guān)科室共同落實(shí)。具體工作由財(cái)農(nóng)科牽頭，計(jì)算機(jī)科、綜合科、經(jīng)責(zé)科配合。財(cái)農(nóng)科負(fù)責(zé)圍繞預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案提出審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、提出審計(jì)思路和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等。計(jì)算機(jī)科負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)采集、標(biāo)準(zhǔn)化、為搭建數(shù)據(jù)審計(jì)模型提供技術(shù)支持、組織開(kāi)展數(shù)據(jù)分析等。綜合科負(fù)責(zé)研究政策法規(guī)、提供政策法規(guī)依據(jù)。經(jīng)責(zé)科負(fù)責(zé)根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行延伸審計(jì)核查。

(二)強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌，充分發(fā)揮好預(yù)算執(zhí)行、政策跟蹤、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等平臺(tái)作用，加強(qiáng)不同類(lèi)型審計(jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌融合和相互銜接，最大限度擴(kuò)展審計(jì)覆蓋面。強(qiáng)化審計(jì)組織方式統(tǒng)籌，積極推進(jìn)跨層級(jí)、跨專(zhuān)業(yè)、跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源的優(yōu)化配置，加強(qiáng)審計(jì)信息和成果共享，形成全區(qū)審計(jì)工作一盤(pán)棋，更好發(fā)揮監(jiān)督合力。嚴(yán)格執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃，精心組織，按時(shí)按質(zhì)完成上級(jí)下達(dá)的聯(lián)動(dòng)審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)。

(三)確保數(shù)據(jù)信息安全。強(qiáng)化屬地管理責(zé)任，采取切實(shí)有力措施保證數(shù)據(jù)安全，確保不出任何問(wèn)題。嚴(yán)格落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全工作責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)管理規(guī)定，嚴(yán)格數(shù)據(jù)采集程序，強(qiáng)化訪問(wèn)權(quán)限管理，確保網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全。